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企业营改增及税务风险控制

3月5日两会期间,李克强在政府工作报告中明确指出,四大行业的营改增新政策将在5月1日全面实施推进。增值税是与营业税完全不同的税种,计税原理、法条规定和监管力度完全与营业税不同,对企业的税务风险管理提出了新的和更高的要求。那么营改增之后,建安行业的增值税负担是增加还是减少?企业如何应对营改增带来的税负变化?如何合法降低企业税收负担和税务风险?这都是建安行业面临的现实问题。本课程将全方位为您讲解营改增实施细则,及政策后所涉及的相关税收疑难问题等内容,最详细最权威地为您解答相关疑惑。

【课程名称】
企业营改增及税务风险控制
【课程特色】

+ 提前了解企业的营改增政策信息
+ 了解增值税的相关法规,提前应对营改增改革
+ 提前学习增值税的会计和税务处理,避免税务罚款
+ 了解营改增之后企业税务风险控制的方法和策略,

【解决问题】

+ 企业税务风险控制不足,学习本课程后将有效控制企业税务风险
+ 企业节税意识不足,甚至有违法节税行为
+ 税收安全意识不足

【课程内容】

一、营业税、增值税的区别对建筑和房地产企业的影响及其应用

(一)是否价外税的区别

(二)是否进成本的区别

(三)是否导致企业重复纳税的区别

(四)营业税和增值税的区别对招投标合同签订产生的影响 

(五)营改增后,建筑企业招投标合同工程造价的报价技巧

(六)营改增对建筑和房地产企业的影响 

二、增值税发票的几个关键问题、供应商的最优选择和抵扣增值税进项税费应具备的条件

(一)增值税发票的分类,

(二)谁有资格开具增值税专用发票

(三)增值税发票的认证期限和抵扣期限

(四)建筑和地产企业营改增后如何选择供应商实现节税最优化

(五)营改增后,建筑和房地产企业抵扣增值税进项税费应具备四个条件

三、营改增后建筑和房地产企业实际缴纳增值税的计算及各类成本的抵扣处理

(一)建筑和地产企业营改增后可抵扣增值税进项税的各档税率

(二)取决因素:能否抵扣的各成本的进项税费

(三)建筑企业各项成本的抵扣处理

(四)房地产企业各类成本的抵扣

四、营改增后,建筑企业增值税纳税地点、纳税义务时间、增值税发票开具

(一)总公司直接管辖的项目部的纳税地点和增值税发票开具

(二)总分公司体制下的纳税地点和增值税发票开具

(三)母子公司体制下的纳税地点和增值税发票开具

(四)增值税纳税义务时间与工程结算的发票开具

(五)增值税发票开具必须与合同相匹配

五、建筑企业项目经理承包制和挂靠工程项目营改增后的处理

(一)营改增后,挂靠项目存在的法律、财务和税务风险分析

(二)营改增后,挂靠项目的财务和税务处理

(三)建筑企业项目经理承包制的税收风险分析

(四)建筑企业项目经理承包制营改增后的税务风险控制策略

六、建筑和房地产企业营改增过渡期间新老项目的衔接问题处理

(一)遵循的原则

(二)新老项目的划分标准

(三)营改增前的在建项目或未完工项目的涉税处理

(四)营改增前已经完工项目,业主拖欠工程款,营改增后支付工程款的税务处理

七、建筑企业和房地产企业营改增后的合同节税签订技巧

(一)采购合同的签订技巧

(二)劳务合同的签订技巧

(三)广告合同的签订技巧

(四)总分包合同的签订技巧

(五)EPC合同的节税签订技巧

(六)工程结算书的签订技巧

(七)土地出让合同的签订技巧

(八)总分包合同的签订技巧

(九)租赁合同的签订技巧

(十)物业服务合同的签订技巧

(十一)商品房销售合同的签订技巧

(十二)以房抵工程款的合同签订技巧

(十三)三流不一致下抵扣增值税的合同签订技巧

八、营改增后,房地产企业、建筑企业的发票控税策略

  (一)营改增后的建筑行业企业实现节税的20种发票开具技巧

  (二)营改增后的建筑施工企业不能抵扣进项税金的8种发票


全面实用的课程体系

全面、系统的课程设置使我们能够针对实际情况为您提供更有针对性、一站式的解决方案,使您的培训效益最大化。

优秀的课程质量

大量高素质学员,各地数百内训课程、完善的客户服务、先进的知识管理、拥有良好的文化学习氛围。

专业的课程调研与研发力

不断研究课程当中所遇到的实际问题对课程进行深入的调研咨询,并对课程优秀的部分进行总结与提炼。

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一个能够深入了解各行业需求、提供全面解决方案,具有丰富实战经验的讲师团队,能够为您匹配各类培训需求。

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分享与传播优秀的成功内训经验同时也归纳相同行业客户的反馈进行总结。我们承诺为您提供最优质服务。

财务税务培训案例

改进企业培训工作
改进企业培训工作

在企业培训层面,资源导向刻画了一种战略意义上的“培训资源包”,并强调“培训资源包”的不断累积和完善,同时也更注重企业培训资源的组合和利用。“企业培训资源包”包括人或组织机构、实体材料、各种方法手段等,是实现资源有效利用的前提和保障。正确理解和把握资源导向的特征,可以提升我们的企业培训效果。

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美国早期的分红制度
美国早期的分红制度

推行得非常缓慢,成败不一,后人将美国推行分红制度,区分为二个阶段:第一阶段自1886年至1900年,认为只是空有理想;第二阶段自1929年起,认为只可解决劳工问题;第三阶段自1939年以后认为是实际可行的。

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企业内部筹集的资金
企业内部筹集的资金

企业在内部筹集资金时,可以筹集到货币形态的资金,也可以筹集到生产所需要的原材料、燃料、动力、厂房和机器设备等有形资产,还可以筹集能使企业长期受益但没有实物形态的无形资产,如专有技术、专利权、商标权和土地使用权等。但是,不管是哪一种形态的资金,企业都不能盲目筹集。当企业确实急需资金而靠银行贷款或外部筹资在经济上又不合算时,企业才应考虑内部筹资。

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